8 Red flags สัญญาณการโกงในบัญชีที่เจ้าของธุรกิจต้องรู้

อย่างน้อยเจ้าของธุรกิจหรือเจ้าของกิจการที่มีการทำบัญชีนั้นจะต้องเข้าใจและรู้ว่าตัวเลขที่อยู่บนบัญชีของคุณนั้นมีวิธีการคิดอย่างไร การเงินของบริษัทนั้นเป็นหนทางหนึ่งที่จะทำให้เราทราบถึงสุขภาพที่ดีขององค์กร หลายคนอาจจะบอกว่าตัวเลขไม่โกหก แล้วตัวเลขก็ยังสามารถเป็นตัวชี้วัดความสำเร็จหรือความยากจนได้ แต่ตัวเลขก็ยังสามารถแสดงถึงปัญหาภายในบริษัทได้ ซึ่งวันนี้เราจะมาบอกคุณว่าตัวเลขนั้นกำลังจะบอกคุณว่าอะไร เราจะค้นหา 8 สัญญาณอันตรายที่เป็นตัวชี้วัดปัญหาทางด้านการเงินของคุณไปพร้อมๆ กัน

1. มีการเพิ่มหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้น

สิ่งนี้เป็นสิ่งที่แสดงให้เราเห็นว่า บริษัทกำลังรับภาระหนี้มากกว่าที่จะสามารถจัดการได้ สัญญาณอันตรายนี้จะเพิ่มขึ้นเมื่อหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้นสูงกว่า 100% นอกจากนี้คุณยังสามารถดู อัตราส่วนความสามารถในการจ่ายดอกเบี้ย ที่สามารถคำนวณได้โดยการหาร การจ่ายดอกเบี้ยสุทธิ โดย รายได้จากการดำเนินงาน แล้วถ้าหากผลลัพธ์น้อยกว่า 5 คุณจะต้องคิดให้หนักแล้วล่ะ

2. หลายปีที่ผ่านมาของรายได้มีแนวโน้มลดลง

หากบริษัทมีรายได้ที่ลดลงมาแล้ว 3 ปี หรือมากกว่านั้น มันอาจจะไม่ใช่การลงทุนที่ดี ในขณะที่บริษัทของคุณเองก็มีมาตรการลดค่าใช้จ่าย เช่น ค่าใช้จ่ายสิ้นเปลือง และการลดจำนวนพนักงานอาจช่วยชดเชยการชะลอตัวของรายได้ แต่มันก็อาจจะไม่ได้ผล ถ้าบริษัทของคุณเองไม่สามารถฟื้นตัวขึ้นได้ภายใน 3 ปี

3. คุณมีค่าใช้จ่ายอื่นๆ เป็นจำนวนมากในงบดุล

ซึ่งเป็นเรื่องปกติของการทำบัญชีแบบงบดุล และงบกำไรขาดทุนที่หลายองค์กรจะมีค่าใช้จ่ายอื่นๆ ที่ขัดแย้งหรือน้อยกว่าความเป็นจริง แต่เมื่อไหร่ที่คุณเห็นว่าในงบการเงิน 2 ประเภทนี้มีปริมาณค่าใช้จ่ายอื่นๆ เป็นจำนวนที่สูงคุณควรหาคำตอบให้แน่ใจว่ามาจากค่าใช้จ่ายของอะไร ถ้าคุณสามารถหาคำตอบได้ คุณอาจจะอยากรู้ด้วยล่ะว่ามันจะเกิดขึ้นอีกหรือเปล่า

4. คุณมีเงินสดในบัญชีที่ไม่เสถียร

เงินสดเป็นสัญลักษณ์ที่ดีขององค์กรที่มีสุขภาพทางด้านการเงินที่แข็งแรง แต่มันก็ควรจะลื่นไหลไปตามกระแส มีจำนวนมาก น้อย ขึ้น และลง คลังเงินสดของคุณอาจจะถูกใช้จ่ายออกไปบ้าง แล้วเมื่อคุณจ่ายเงินเป็นจำนวนมากไปก็ไม่ควรจะมีงานใหม่ในปริมาณที่มากเข้ามาในบริษัท ในทางตรงกันข้ามถ้าคุณขาดแคลนกระแสเงินสด นั้นอาจจะหมายความได้ว่าบริษัทของคุณอาจจะกำลังสั่งรายการสินค้าหรือการบริการที่น้อยกว่ากว่าความเป็นจริงหรือที่เราเรียกว่า underbilling ก็ได้

5. มีบัญชีลูกหนี้หรือสินค้าคงคลังเพิ่มมากขึ้นในฝั่งของการขาย

เงินที่ผูกกับบัญชีลูกหนี้หรือเงินที่คุณใช้ในการผลิตสินค้าคงคลังนั้นเป็นเงินที่ไม่สามารถนำสร้างการตอบแทนให้กับคุณได้  ในขณะเดียวกันบริษัทควรมีสินค้าคงคลังในปริมาณที่พอดีกับรายการสั่งของลูกค้า อีกทั้งบริษัทเองก็ควรคำนึงด้วยว่ารายได้หลักของคุณนั้นมันไม่ได้มาจากการขายสินค้าคงคลังเป็นอย่างแน่ เพราะฉะนั้นมันไม่ควรไปเกี่ยวข้องกับการขายเลย ถ้ามี นั่นอาจหมายถึงสัญญาณอันตรายของบริษัทก็ได้

6. จำนวนหุ้นที่เพิ่มขึ้น

ถ้าบริษัทของคุณได้นำบริษัทเข้าตลาดหลักทรัพย์แล้วคุณจะต้องทราบข้อดีให้มั่นใจ โดยจำนวนหุ้นที่มีอยู่ในในตลาดหุ้นเพิ่มมากขึ้น นั่นย่อมทำให้สัดส่วนการถือหุ้นของผู้ถือหุ้นในบริษัทเพิ่มขึ้น ถ้าหากจำนวนหุ้นของบริษัทเพิ่มขึ้น 2 หรือ 3 เปอร์เซ็นต์ต่อปีแสดงว่ามีการขายหุ้นเพิ่มขึ้น และนั่นอาจทำให้มูลค่าขององค์กรลดลง

7. หนี้สินมากกว่าทรัพย์สิน

องค์กรบางแห่งนั้นต้องประสบกับปัญหาของหนี้สินและทรัพย์สินในบัญชีของพวกเขาอย่างต่อเนื่อง เช่น ธุรกิจที่ไม่ได้ขึ้นอยู่กับการขึ้นลงของฤดูกาลหรือได้รับแรงกดดันจากตลาดมากมายนัก สำหรับวงจรธุรกิจประเภทนี้ก็อย่างเช่น บริษัทรับเหมาก่อสร้างในช่วงฤดูหนาวที่ไม่ได้รับกระทบหรือแรงกดดันจากการเปลี่ยนแปลงของฤดูกาลหรือตลาดเท่าไหร่ ซึ่งสิ่งนี้อาจจะเป็นไปได้ว่าธุรกิจจะมีหนี้สินมากกว่าสินทรัพย์ โดยผู้ที่ทำธุรกิจนี้ควรจะมีการวางแผนให้รัดกุมเพื่อป้องกันตัวเลขที่แตกต่างกันอย่างมากของหนี้สินและสินทรัพย์เอาไว้ให้ดี แต่หากบริษัทมีหนี้สินเพิ่มขึ้นอย่างต่อเนื่องโดยไม่มีการเพิ่มสัดส่วนในสินทรัพย์ นั่นอาจเป็นสัญญาณอันตรายของการกู้เงินก็ได้

8. มีการลดอัตรากำไรขั้นต้น

ในการวัดหาอัตราส่วนกำไรของบริษัทสามารถเพิ่มค่าใช้จ่ายให้เกิดได้ โดยอัตรากำไรที่ลดลงนั้นสามารถเป็นต้นเหตุของสัญญาณอันตรายได้ โดยอัตรากำไรนั้นไม่ควรบ่งบอกถึงรายจ่ายในการผลิตสินค้าหรือการบริการเท่านั้น แต่มันควรครอบคลุมถึงเงินที่ใช้ในการดำเนินการอีกด้วย เช่น ค่าใช้จ่ายในการชำระหนี้

แล้วนี่ก็เป็น 9 สัญญาณอันตรายที่สามารถบ่งบอกได้ว่าบริษัทหรือธุรกิจของคุณกำลังได้รับอันตรายจากการโกงอยู่ก็ได้ เป็นหน้าที่ของคุณแล้วล่ะที่จะต้องเรียนรู้การทำบัญชีให้รอบคอบ และจะต้องรู้เท่าทันคนทำบัญชี เพราะถ้าคุณไม่รู้อะไรเกี่ยวกับการทำบัญชีเลยมันก็ง่ายที่จะทำให้คุณถูกโกง ลองนำเอาสัญญาณอันตรายเหล่านี้ไปเปรียบเทียบกับธุรกิจของคุณดูว่าธุรกิจของคุณนั้นมีสุขภาพทางการเงินที่ดีมากแค่ไหน?

 

Image link: https://www.pexels.com

Advertisements

Leave a Reply

Fill in your details below or click an icon to log in:

WordPress.com Logo

You are commenting using your WordPress.com account. Log Out /  Change )

Google+ photo

You are commenting using your Google+ account. Log Out /  Change )

Twitter picture

You are commenting using your Twitter account. Log Out /  Change )

Facebook photo

You are commenting using your Facebook account. Log Out /  Change )

w

Connecting to %s